目录财务部概述…6
一、财务部组织机构图及岗位设置图
(一)组织结构图…7
(二)岗位设置图…8
二、财务部岗位职责
(一)财务部经理…9
(二)外协兼文员…10
(三)收银主管…10
(四)前台收银员…11
(五)后台收银员…11
(六)信用催收员…12
(七)夜审员…12
(八)日审员…13
(九)采购部经理…13
(十)食品采购员…14
(十一)物品采购员…15
(十二)财务会计部经理…15
(十三)应收帐核算员…16
(十四)总稽核员…17
(十五)总帐工资档案员…18
(十六)金海湾总帐员…18
(十七)往来帐核算员…18
(十八)银行出纳员…19
(十九)现金出纳员…20
(二十)电脑系统维护员…20
(二十一)成本财产主管…21
(二十二)保管员…22
(二十三)成本计划员…22
(二十四)成本核算员…23
(二十五)材料核算员…23
(二十六)财产管理员…24
(二十七)票据复核员…24
三、财务部工作人员素质要求
(一)财务部经理…25
(二)外协兼文员…25
(三)收银主管…25
(四)前台收银员…25
(五)后台收银员…25
(六)信用催收员…25
(七)夜审员…26
(八)日审员…26
(九)采购部经理…26
(十)食品采购员…26
(十一)物品采购员…26
(十二)财务会计部经理…26
(十三)应收帐核算员…26
(十四)总稽核员…26
(十五)总帐工资档案员…26
(十六)金海湾总帐员…26
(十七)往来帐核算员…27
(十八)银行出纳员、现金出纳员…27
(十九)电脑系统维护员…27
(二十)成本财产主管…27
(二十一)保管员…27
(二十二)成本计划员…27
(二十三)成本核算员、材料核算员、票据复核员 …………………27
(二十四)财产管理员…28
四、财务部工作规范
(一)前台结账收款工作规范…29
1、散客结账收款工作流程…29
2、团队结账工作流程…31
3、长包房结账工作流程…32
4、其他零星收款工作流程…32
(二)外币兑换工作规范…33
(三)各营业点收银规范内容与要求…33
1、餐厅收银工作规范…33
2、餐厅收款核算流程…33
(四)收入稽核工作规范 36
(五)信用催帐工作规范 37
(六)客人贵重物品保管的管理工作规范 39
(七)采购工作规范…40
(八)验收、保管工作规范…41
(九)年度预算编制工作规范…42
(十)会计核算流程…43
1、收入核算流程 43
2、支出核算流程 44
(十一)成本控制核算流程…46
(十二)验收、保管核算流程…47
(十二)电脑中心工作规范…48
五、财务部服务工作质量标准
(一)结账收款部工作质量标准…49
(二)外币兑换工作质量标准…49
(三)收入审计工作质量标准…49
(四)信用催收质量标准…49
(五)资金管理工作质量标准…49
(六)会计核算工作质量标准…50
(七)综合计划分析工作质量标准…50
(八)成本控制工作质量标准…50
(九)财产管理工作质量标准…50
(十)采购工作质量标准…50
(十一)安全保卫工作质量标准…51
(十二)电脑中心工作质量标准…51
六、财务部管理制度
(一)预算管理制度…52
(二)统计工作制度…58
(三)经济活动分析制度…59
(四)酒店物价管理制度…61
(五)内部控制制度…63
(六)资金管理制度…65
(七)固定资产管理制度 67
(八)以部门为中心的成本管理制度…73
(九)物资管理制度 78
(十)低值易耗品管理制度 83
(十一)定额管理制度 85
(十二)酒店合同管理制度 88
(十三)酒店会计档案管理制度 91
(十四)采购管理制度 92
(十五)会计电算化管理制度 95
(十六)酒店计量管理制度 97
(十七)酒店零星费用现金报销制度…98
(十八)办公室和物料仓库安全管理制度…99
(十九)人事管理制度…100
(二十)电脑中心管理制度…101
(二十一)其他有关制度及规定 102
七、财务部工作沟通与协作
(一)部门内部沟通与协作 103
(二)与酒店其它部室沟通协作 103
八、酒店财务状况和经营成果的考评 107
九、附录:业务报表
1、餐饮成本、毛利率测算表 110
2、收银员缴款登记表 111
3、客账日报…112
4、外币兑换明细表…113
5、外汇兑换日、月报表…114
6、送件回单…115
7、代客支款通知单…116
8、库存现金、银行存款、出纳报告单…117
9、财产缴回单…118
10、支票领用单 119
11、借款单 120
12、冲账单…121
13、采购用款申请单 122
14、工程材料用料清单 123
15、存货盘点明细表…124
16、食品原料进货报告单…125
17、食品原料进货单…126
18、物资验收入库单…127
19、零星物品申购单…128
20、部门申请购物单…129
21、物资计划采购表…130
22、财产转移单…131
23、财产领用单…132
24、签订协议合同审批书…133
25、预收款收据遗失单…134
26、营业款长、短差错报告单…135
27、应收账款账龄分析表…136
28、对账通知书…137
29、酒店结账通知书…138
30、付账授权书…139
31、客房优惠收费通知单…140
32、划号单…141
33、发票购买领用记录…142
34、酒水进销存日报表…143
35、总出纳报告…144
36、现金收入日报…145
37、营业日报…146
财务部概述
财务部是负责酒店经营计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门,和为客人提供出纳兑换服务的业务部门.它的主要任务是为酒店经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改,并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手,不断提高酒店的经济效益.
财务部以"以市场为导向,以效益为中心,以质量为生命"的管理方针,积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划,做好决算工作;及时掌握酒店经营管理和财务信息,按月、季作出经济活动分析,适时提出改善经营管理、加强成本控制,提高经济效益的建设和措施;严格执行国家规定的财务制度,遵守有关财经纪律,不断完成各项财务管理制度,并督促相关人员严格贯彻执行;及时完成收支核算,做好财务报表,正确核算营业成本、费用和经营利润,做好财务分析;管理和控制各项资金,做好资金收支计划与平衡工作,严格检查备用金的使用情况,严格执行库存现金限额制度;认真做好各收银点的收银服务与管理,负责并协同营业部门及时催收应收帐款;负责酒店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作,最大限度地降低物料采购成本;建立和健全酒店电算化管理制度,完善其功能和作用,为酒店的经营管理服务.
一、财务部组织机构图及岗位设置图
(一)组织结构图
(二)岗位设置图
二、财务部岗位职责
(一)财务部经理
[管理层级关系]
直接上级:酒店总经理
直接下级:财务会计部经理、收银主管、成本财产主管、采购部经理
[岗位职责]
执行酒店总经理的经营管理指令,向其负责并报告工作.全面负责酒店的计划和财务管理工作和计划财务部的日常管理工作,并实施会计基础工作的规范化和强化计划财务监管力度.
参与企业的生产经营、基本建设投资、更新改造等重大问题的决策,监督并控制各项资金的使用,确保各投资项目的资金合理使用.参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究,认真做好可行性报告,为总经理决策提供依据.
认真贯彻执行"会计法"等
……

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