财经事务局
破产管理署角色检讨
谘询文件
破产管理署二零零二年六月
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香港破产管理署
谘询文件
目录
中英对照表 2
绪言 4
1 破产管理署的角色及职能 5
问题所在 — 破产管理署在确保提供 5
有关清盘服务方面的重要性
主要检讨结果 5
2 清盘 8
问题所在 — 个案数量 8
主要检讨结果 9
建议 11
3 破产 16
问题所在 — 个案数量 16
主要检讨结果 17
建议 24
4 规管与监督 27
问题所在—没有正式的私营清盘从业员规管制度 27
主要检讨结果 27
建议 30
5 调查及执法 32
问题所在—适当的执法为有效清盘服务的关键 32
主要检讨结果 33
建议 37
6 融资 41
问题所在 成本分担基准并无共识 41
主要检讨结果 42
其他融资方案 43
建议 46
7 管理 48
主要检讨结果 48
建议 48
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香港破产管理署
谘询文件
中英对照表
英文 中文
Australian Securities and Investments Commission 澳洲证券及投资委员会
Bankruptcy Ordinance 《破产条例》(第6章)
Companies Ordinance 《公司条例》(第32章)
The Executive Officer for U.S. Trustees 美国受托人之行政官
Financial Services Bureau 财经事务局
Hong Kong Official Receiver's Office 香港破产管理署1
Hong Kong Society of Accountants 香港会计师公会
Hong Kong Special Administrative 香港特别行政区政府
Region Government
Hong Kong Dollar(s) 港元
Insolvency Estate Funds and Accounting System 破产 清盘案财产帐户款项及会计
系统
Insolvency Officers 破产管理主任
Insolvency Practitioners Association of Australia 澳洲清盘从业员公会
Insolvency Practitioner Compliance Unit 清盘从业员遵从小组
Insolvency and Trustee Service Australia 澳洲清盘及信托服务
Individual Voluntary Arrangement 个人自愿安排
Licensed Insolvency Practitioners 持牌清盘从业员
Law Reform Commission 法律改革委员会
Management Information System 管理资讯系统
Management Services Agency 管理参议署
Official Receiver 破产管理署署长
Official Receiver's Office 破产管理署
Official Receiver's Management 破产管理署之管理资讯系统
Information System
Private Sector Insolvency Practitioner(s) 私营清盘从业员
Registered Insolvency Practitioners 登记清盘从业员
Recognised Professional Bodies 认可专业团体
United Kingdom 英国
United States of America 美国
1
与很多地区一样,破产管理署署长属於个人任命.破产管理署的多种职能和所行使的职权技术上属於破产管
理署署长的职能和职权.香港破产管理署与破产管理署署长之分别可按此划分,特别是法定地位的划分.然而,破产管理署的行动和职责一般被视为属於该署本身而非个人.本报告旨在探讨整个破产管理署的角色
而非技术性划分该署署长与该署的不同法定地位.因此,本报告中所用香港破产管理署一词泛指整个破产管
理署以及由破产管理署署长辖下职员所执行之破产管理署署长行动、职权及职责.
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香港破产管理署
谘询文件
前言
本谘询文件就有关破产管理署管理清盘 破产个案的角色检讨的顾问研究结果徵询
公众人士意见.
财经事务局委托顾问进行上述研究,目的在於检讨破产管理署在提供清盘 破产管
理服务方面的现行角色,同时确定日后破产管理署应担当的角色,与及破产管理署
须如何改变现行营运模式,以作出配合.
本文件列出顾问的检讨结果及建议,欢迎公众人士提供意见.所有意见请於二零零
二年八月三十一日或之前送交—
香港夏悫道18号
海富中心第1座18楼
财经事务局
或传真至2528 3345或电邮至elee@fsb
如有关人士要求将全部或部分意见保密,财经事务局定会尊重.倘若并无要求保
密,则财经事务局会假定接获的意见无需保密.
谘询文件所表达的意见为顾问的意见.财经事务局对顾问的结论及建议并无既定立
场,亦不会在衡量公众对文件的意见前采取任何立场.
财经事务局
二零零二年六月
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香港破产管理署
谘询文件
绪言
1. 效率理想和符合国际标准的清盘服务是维持香港作为主要国际商业及金融中
心地位的重要一环.然而,香港破产管理署在有关服务的职能角色由法例厘
定,但有关法例颁布时的清盘情况与目前有很大分别,而且当时有关个案数
量亦明显较少.
2. 香港现行的清盘 破产规例及其厘定的香港破产管理署职能角色主要是根据
英国一九一四年破产法及英国一九二九年公司法的有关修订而制订.英国清
盘法其后曾进行全面修订和整合,但香港却无相应跟进.虽然有关法例近年
亦曾作出修订,但这些修订颇为零碎,并不足以配合不断转变的清盘情况或
其他地区的清盘服务发展.
3. 除了因为受到一九九七年的亚洲金融风暴打击外,也由於消费信贷日趋普及
很多其他地区亦有此现象,结果个人破产和企业清盘数字不断上升,令香港
破产管理署工作量大幅增加.加上香港经济由制造业为主转趋向服务为主
令企业清盘时的有形资产大为减少,因而增加了所得资产无法抵偿个案管理
费用的风险.个人破产方面,消费信贷破产所涉及资产亦很少.这类破产个
案数量的增加,使得健全和有效的破产管理制度显得更加重要,以便处理所
接管资产不足以偿付个案管理费用的情况.
4. 香港破产管理署曾实行若干新措施以应付新增的工作压力,例如利用行政管
理组别进行的外判计划以及最新的投标计划等.然而,鉴於上述情况,香港
破产管理署认为应对其角色及融资进行彻底的检讨.因此,财经事务局委托
安达信公司(「顾问」)负责检讨香港破产管理署的角色.
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香港破产管理署
谘询文件
1 破产管理署的角色及职能
问题所在 — 破产管理署在确保提供有关清盘服务方面的重要性
1.1 任何运用信贷的经济体系均须处理个人或公司无力偿债的问题,这是整
个体系的必然部分.这些问题必须得到迅速有效的解决,才能确保信贷
体系的可靠性和市场顺利运作,从而促进营商信心、将破产 清盘案所
涉资产解冻,同时可适当制衡滥用信贷的情况.有关制度一般会规定由
独立且符合适当资格的人士管理破产 清盘案财产.
1.2 清盘服务制度乃确保有效处理清盘个案的关键所在.正因如此,不少地
区的政府都设立公营机构,以保证提供有效的清盘服务.该等机构一般
处理不宜由私营从业员处理或更应由政府或独立机构处理的工作,例如
监管私营从业员或执行法例等.
1.3 在并无资产或资产不足以支付有关管理费用的情况下,私营从业员一般
不会提供服务(香港破产管理署及本谘询文件均称这些个案为「简易」个案),因而需要安排「基本」服务.大部分清盘制度完善的地区都意识到
适当处理一切破产 清盘案的重要性,因此均设有基本清盘人服务机
制,以确保无论破产 清盘案所涉的资产多少,均会获得
……

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